JPH11120227A - 資金繰り処理システムおよび資金繰り処理方法並びに資金繰り処理実行プログラムを記録した記録媒体 - Google Patents

Abstract

(57)【要約】 【課題】 会計処理システムにおいて、資金繰りデータ
処理を、通常の仕訳業務に基づいて自動的に実行する会
計処理システムを提供する。 【解決手段】 会計処理システムにおける仕訳中に現
金、あるいは預金等の資金勘定が含まれる場合に、自動
的に資金繰りコード、資金繰り金額を付与する。資金繰
り関連項目について資金繰りコードを対応づけた資金繰
りマスタ、および資金科目が借方、貸方のそれぞれで発
生した場合の資金繰りコードを登録した科目マスタを有
し、仕訳の入力時に仕訳された勘定科目の種別および借
方、貸方の種別に基づいて、マスタに登録された資金繰
りコードを抽出し付与する。コード情報に基づいて自動
的に資金繰り関連科目の集計が可能であり、資金繰り実
績表の作成等が容易に実行できる。

Description

【発明の詳細な説明】

【０００１】

【発明の属する技術分野】本発明は、資金繰り処理シス
テムおよび資金繰り処理方法並びに資金繰り処理実行プ
ログラムを記録した記録媒体に関する。さらに詳しく
は、資金繰り実績表、資金収支表、資金繰り月次推移表
等の作成処理等、資金繰りに関する会計データの処理
を、通常の仕訳業務に基づいて容易に実行可能とした資
金繰り処理システムおよび資金繰り処理方法並びに資金
繰り処理実行プログラムを記録した記録媒体に関する。

【０００２】

【従来の技術】一般的な会計処理システムにおいては、
振替伝票、入金伝票、出金伝票等、各種の会計処理に関
するデータを入力データとし、これらを所定の会計規則
に従い仕訳処理を実行し、仕訳日記帳、総勘定元帳、残
高試算表、損益計算書等、各種の会計データを生成す
る。例えば日々発生する売上げによる入金処理、経費の
支出による出金処理、給与の支給等による振り替え処理
等に伴う会計データを所定の入力手段により逐次入力
し、データ処理手段が入力データの処理を実行し各種の
会計データの生成を行う。さらに月ごとあるいは半期、
年度ごとの締め処理を実行し、月次の会計データの確
定、年度の決算処理等が行われ、その結果は必要に応じ
てディスプレイにおいて表示出力、あるいはプリンタ等
による用紙出力等がなされる。

【０００３】このような会計処理の重要な項目として資
金繰りに関するデータ処理がある。これは、現金、預
金、有価証券等、資金関連科目についての増減、推移等
を把握し、管理することを目的とするデータ処理であ
る。この資金繰りデータ処理には、例えば、資金繰り実
績表、資金収支表、資金繰り月次推移表等の作成処理が
ある。これは、日々発生する、あるいは発生予定の仕訳
データ中に各種の資金科目が含まれる場合、その仕訳の
相手勘定の内容、および資金の増減等を判断し、集計す
ることによって生成される。

【０００４】例えば、給与勘定が借方、預金勘定が貸方
の仕訳がなされた場合には、「人件費支出」により資金
が減少したと判断され、この資金減少が記録される。ま
た預金勘定が借方、短期借入金が貸方の仕訳がなされた
場合には、「短期借入金の借入」により、資金の増加が
生じたと判断され、これを集計する。このような資金の
増減を仕訳データに基づいて算出し、各種の集計表等を
作成するのが資金繰りデータ処理である。

【０００５】しかしながら、資金繰り実績表の作成等、
資金繰りに関するデータ処理は誰でもが行えるわけでは
なく、仕訳の知識に加え各仕訳科目が資金繰り集計上ど
のような分類に属するかの知識をあわせ持った専門の担
当者のみが作成することが可能である。従って、従来の
会計処理においては、専門の担当者が、仕訳データ等に
基づいて資金繰りデータの処理を行っているのが現状で
ある。このような現状において、特定の知識を持たない
非専門家が資金繰りデータ処理を容易に行うことができ
るようなシステムの実現が望まれている。また、従来の
会計処理においては、仕訳データ数の増加による資金繰
りデータ集計に費やす時間、労力の増加は避けられない
ものとなっており、専門の担当者に頼る現状の資金繰り
データ処理作業を非専門家が実行できるとともに、資金
繰りデータの処理作業自体を軽減するシステムの実現が
望まれている。

【０００６】

【発明が解決しようとする課題】本発明の資金繰り処理
システムおよび資金繰り処理方法並びに資金繰り処理実
行プログラムを記録した記録媒体は、上述のような資金
繰り集計における現状の問題点を解決し、資金繰り実績
表の作成等、資金繰りデータに関する処理を容易に実行
可能とすることを目的とする。

【０００７】また、本発明は、資金繰り実績表、資金収
支表等資金繰り関連データを日常の仕訳業務に基づいて
自動的に作成することを可能とした資金繰り処理システ
ムおよび資金繰り処理方法並びに資金繰り処理実行プロ
グラムを記録した記録媒体を提供することを目的とす
る。

【０００８】

【課題を解決するための手段】上述の目的を達成するた
めに本発明の資金繰り処理システムは、会計データを入
力するデータ入力手段と、データ入力手段において入力
された会計データを処理するデータ処理手段と、データ
処理手段によってアクセス可能なマスタデータベース
と、データ処理手段によって処理された処理データを記
憶する記憶手段とを有する資金繰り処理システムにおい
て、マスタデータベースは、資金繰り処理における各種
資金繰り名称の各々に資金繰りコードを対応させた資金
繰りマスタテーブルと、仕訳データの相手勘定に資金科
目が設定された場合に設定すべき資金繰りコードを仕訳
処理の行われる会計科目各々について個別に対応させた
科目マスタテーブルとを保持し、データ処理手段は、デ
ータ入力手段によって入力された会計データ中に資金科
目が含まれるか否かを、予め科目ごとに資金科目である
か否かを登録したテーブルに基づいて判定し、資金科目
が含まれると判定された場合は、マスタデータベース中
に保持された科目マスタテーブル中の登録データに基づ
いて選択された資金繰りコードの入力会計データへの付
与処理を実行する構成を有することを特徴とする。

【０００９】さらに、本発明の資金繰り処理システムに
おいて、資金繰りマスタテーブルは、資金繰り名称の各
々に対して資金繰りコードが対応するように設定され、
さらに、収入、支出の内容を示す収支区分と、入金、出
金の区別を示す収入支出とが資金繰り名称の各々に対応
して設定されていることを特徴とする。

【００１０】さらに、本発明の資金繰り処理システムに
おいて、科目マスタテーブルは、仕訳データの相手勘定
に資金科目が設定された場合に設定すべき資金繰りコー
ドを、仕訳処理の行われる会計科目各々について資金の
入金の場合と資金の出金の場合とを区別して、各々個別
に資金繰りコードを設定したテーブルであることを特徴
とする。

【００１１】さらに、本発明の資金繰り処理システムに
おいて、データ処理手段は、データ入力手段によって入
力された会計データ中に資金科目が含まれる場合に、会
計データの仕訳科目の貸方または借方の科目についての
資金繰り金額を仕訳データ中に付与する処理を実行する
構成を有することを特徴とする。

【００１２】さらに、本発明の資金繰り処理システムに
おいて、データ処理手段は、資金繰り金額の仕訳データ
への付与処理において付与する資金繰り金額を資金科目
の科目金額および相手勘定科目の科目金額に基づき決定
し、該決定においては、相手勘定科目の科目金額を超え
ない金額の範囲で、かつ設定される資金繰り金額の総計
が資金科目の科目金額を超えない範囲で付与する資金繰
り金額を決定することを特徴とする。

【００１３】さらに、本発明の資金繰り処理方法は、会
計データを処理する資金繰り処理方法であって、データ
入力手段において入力された会計データ中の資金科目の
有無を予め科目ごとに資金科目であるか否かを登録した
テーブルに基づいて判定し、判定において、資金科目が
あると判定された場合は、会計データ中に資金科目が設
定された場合に設定すべき資金繰りコードを会計科目各
々について個別に対応させた科目マスタテーブルに登録
された資金繰りコードを入力会計データに付与すること
を特徴とする。

【００１４】さらに、本発明の資金繰り処理方法は、デ
ータ入力手段によって入力された会計データ中に資金科
目が含まれる場合に、会計データの仕訳科目の貸方また
は借方の科目についての資金繰り金額を仕訳データ中に
付与する処理を実行することを特徴とする。

【００１５】さらに、本発明の資金繰り処理方法は、資
金繰り金額の会計データへの付与処理において付与する
資金繰り金額を資金科目の科目金額および相手勘定科目
の科目金額に基づき決定し、該決定においては、相手勘
定科目の科目金額を超えない金額の範囲で、かつ設定さ
れる資金繰り金額の総計が資金科目の科目金額を超えな
い範囲で付与する資金繰り金額を決定することを特徴と
する。

【００１６】さらに、本発明の資金繰り処理実行プログ
ラムを記録した記録媒体は、会計データを処理する資金
繰り処理実行プログラムを記録した記録媒体であって、
データ入力手段において入力された会計データ中の資金
科目の有無を予め科目ごとに資金科目であるか否かを登
録したテーブルに基づいて判定し、判定において、資金
科目があると判定された場合は、会計データ中に資金科
目が設定された場合に設定すべき資金繰りコードを会計
科目各々について個別に対応させた科目マスタテーブル
に登録された資金繰りコードを入力会計データに付与す
ることを特徴とする。

【００１７】さらに、本発明の資金繰り処理実行プログ
ラムを記録した記録媒体は、データ入力手段によって入
力された会計データ中に資金科目が含まれる場合に、会
計データの仕訳科目の貸方または借方の科目についての
資金繰り金額を仕訳データ中に付与する処理を実行する
ことを特徴とする。

【００１８】さらに、本発明の資金繰り処理実行プログ
ラムを記録した記録媒体は、資金繰り金額の会計データ
への付与処理において付与する資金繰り金額を資金科目
の科目金額および相手勘定科目の科目金額に基づき決定
し、該決定においては、相手勘定科目の科目金額を超え
ない金額の範囲で、かつ設定される資金繰り金額の総計
が資金科目の科目金額を超えない範囲で付与する資金繰
り金額を決定することを特徴とする。

【００１９】

【発明の実施の形態】図１に本発明の会計処理システム
のシステム構成例を示す。図１に示す構成例では、シス
テム中の基本構成要素として、データ入出力装置１０
１、データ処理部１０２、マスタデータベース１０３、
データ記憶部１０４、およびデータ出力部１０５を有す
る。これらの基本構成要素中、データ処理部１０２は、
仕訳データ処理部１０２１と、資金繰りデータ処理部１
０２２を有する。また、マスタデータベース１０３は、
科目マスタ１０３１、資金繰りマスタ１０３２、各種マ
スタ１０３３を有し、データ出力部１０５は、プリンタ
１０５１および表示装置１０５２を有する。

【００２０】データ入出力部１０１は、各種の会計デー
タを入力する装置であり、入金データ、出金データ、振
り替えデータ等を所定の仕訳様式、あるいは伝票様式
等、予めシステムにおいて設定された入力様式に従って
入力する。入力様式等については、後段において詳述す
る。本実施例においては、データ入出力部１０１は出力
部も兼ね備えた構成であり、必要に応じて各種のデータ
表示を行うことが可能である。

【００２１】データ処理部１０２は、仕訳データ処理部
１０２１と資金繰りデータ処理部１０２２とを有し、マ
スタデータベース１０３、およびデータ記憶部１０４と
接続され、それぞれのデータに対するアクセスが可能な
構成となっている。データ処理部１０２は、データ入出
力部１０１から入力されるデータ等の処理を行う。例え
ば入金伝票あるいは出金伝票形式で入力された会計デー
タを所定の会計規則に従って仕訳処理を実行し、所定の
予め登録された総勘定元帳、科目ごとのファイル等に集
計処理等を行い記録する。処理されたデータは、データ
記憶部１０４に記憶される。

【００２２】仕訳処理の際に必要となるマスタデータ
は、マスタデータベース１０３の各種マスタ１０３３に
登録されており、データ処理部１０２は、データ入出力
部１０１において入力されたデータに応じて所定のマス
タテーブルから必要なデータを抽出または参照すること
で仕訳データの処理を実行し、処理結果をデータ記憶部
１０４に記憶する。各種マスタには、図に示すように例
えば会社コードに関するテーブル、日付データに関する
テーブル、セキュリティ事項に関するテーブル等が含ま
れる。

【００２３】データ処理部１０２は、資金繰りデータ処
理部１０２２を有している。資金繰りデータ処理部１０
２２は、データ入出力部１０１において入力された仕訳
データ中に資金繰りに関するデータが含まれている場合
に、資金繰り関連データの処理を実行する。

【００２４】資金繰りに関するデータの処理に際して
は、マスタデータベース１０３中の科目マスタ１０３
１、および資金繰りマスタ１０３２の各マスタテーブル
が参照される。これらの資金繰りデータ処理に使用され
る各マスタテーブルについては後段で詳細に説明する。

【００２５】会計処理に伴うデータ処理が実行されたデ
ータは、データ記憶部１０４に記憶される。データ記憶
部１０４は予め様式が設定された総勘定元帳、仕訳日記
帳、その資金繰り実績表の形態で処理データを記憶保持
するか、あるいはこれら必要な集計表が作成可能なデー
タ列として処理データを記憶保持する。データ記憶部１
０４には、図に記載のように例えば入力データ、仕訳デ
ータ、資金繰り実績データ等が記憶保持される。

【００２６】データ出力部１０５は、プリンタ１０５
１、表示装置１０５２等のデータ表示またはデータ出力
が可能な装置を備え、必要に応じて損益計算書、残高試
算表、資金繰り実績および予定表等、各種帳表の出力を
行う。

【００２７】図１に示した会計処理システムの構成例に
おいては、その機能を説明するために各構成要素を分割
した形で示して説明したが、各種の構成要素、例えばデ
ータ入出力部とデータ処理部、あるいはデータ処理部と
データ記憶部とが一体となった構成等、各種の構成要素
が一体となった構成でも本発明の適用は可能であり、ま
た、複数のデータ入力装置あるいは出力装置が有線また
は無線のデータ・ネットワークで接続され、各装置間で
データ通信を実行し、データ処理を行う構成であっても
よい。

【００２８】なお、本発明の資金繰り処理システムにお
いて実行される資金繰り処理は、本発明の資金繰り処理
実行プログラムが記録された磁気ディスク、フロッピー
ディスク、光記録媒体、光磁気記録媒体、ＲＡＭ等、そ
の他のプログラム記録媒体からのプログラム読み取りに
よるプログラム実行によって各システム構成要素の動作
を制御して実行することができる。

【００２９】以下、本発明の資金繰り処理システムにお
いて実行される資金繰りデータ処理について説明する。
まず、図２乃至図５によって、本発明の資金繰り処理シ
ステムの資金繰りデータ処理において必要となる資金繰
りマスタテーブルおよび科目マスタテーブルについて詳
細に説明する。

【００３０】図２は、資金繰りマスタテーブルの記録内
容を示す図である。資金繰りマスタテーブルには、図２
に示すように資金繰りコード、資金繰り名称、収支区
分、および収入支出の各項目が設定されている。資金繰
り名称には、会計処理において発生する資金繰りに関連
する名称が列挙される。これら列挙された個々の資金繰
り名称に対して資金繰りコードが１対１に対応するよう
に設定される。資金繰りコードは、この例では、４桁の
数値によって設定されているが、これらのコードは登録
の必要な資金繰り名称項目各々について識別可能であれ
ばよく、任意の桁数の数値あるいはアルファベットを組
み合わせたもの等でもよい。

【００３１】資金繰りマスタテーブルには、設定された
資金繰り名称の各々に対して収支区分が設定され、また
収入支出の別が設定される。収支区分とは、収入、支出
の内容を表す区分で、「経常収支」、「決算設備収
支」、「財務収支」、「資金間移動」、「その他」が設
定可能となっている。それぞれの区分の示す意味は以下
の通りである。

【００３２】

【表１】 経常収支 ：企業の営業活動の結果生じる「資金」
の増減を表す区分。 決算設備収支 ：土地、建物、機械などの設備の取得、
売却による「資金」の増減や、税金、配当金、役員賞与
など決算にともなう「資金」の増減を示す区分。 財務収支 ：財務活動によって生じる「資金」の増
減を示す区分。 資金間移動 ：普通預金から当座預金への預け替えな
ど、「資金科目」の仕訳が発生しても「資金」自体の額
が増減しない場合を示す区分。 その他収支 ：上記いずれにも該当しない場合の区
分。

【００３３】上記の収支区分の設定は一例であり、実行
される会計処理の必要に応じて、任意の区分設定を設け
ることができる。収入支出は、「入金」か「出金」を示
す区分である。図２に示す例では、例えば資金繰り名称
が「売上入金」の場合、資金繰りコードが「１０１
０」、収支区分が「計上収支」、収入支出の別が「収
入」として設定されている。

【００３４】図３に図２の資金繰りマスタテーブルのデ
ータ入力、あるいは修正等の場合に表示される資金繰り
マスタ・メンテナンス画面の例を示す。図３に示す例で
は、ディスプレイに表示される画面は、資金繰りコー
ド、資金繰り名称（漢字、略称、カナ）収入支出区分、
および収支区分の各々の項目について入力が可能な構成
となっている。資金繰りマスタテーブルの項目の追加、
あるいはすでに設定されたデータの変更、修正、削除等
は、この資金繰りマスタ・メンテナンス画面を呼び出し
て実行される。

【００３５】図４は、科目マスタテーブル中の資金繰り
コードに関するデータ設定例を示した図である。科目マ
スタテーブル中の資金繰りコードは、図４に示すように
科目に対応して「資金入金」、および「資金出金」それ
ぞれ個々に設定するように構成されている。

【００３６】科目マスタテーブルにおいては、基本的に
すべての明細科目について、マスタテーブル中の「資金
入金」および「資金出金」の項目に資金繰りコードを設
定する。「資金入金」とは、その科目の相手科目として
「資金科目」が借方に設定された場合に、「資金」の入
金の理由を表す資金繰りコードを設定する項目である。
「資金出金」とは、その科目の相手科目として「資金科
目」が貸方に設定された場合に、「資金」の出金の理由
を表す資金繰りコードを設定する項目である。図４の科
目マスタテーブル中、「資金入金」、「資金出金」に設
定される資金繰りコードは、図２の資金繰りマスタテー
ブルの資金繰りコードに対応するものであることが必要
である。

【００３７】例えば図４において科目が「当座預金」で
ある場合、仕訳における「当座預金」の相手科目として
資金科目が設定された場合、その相手科目が借方でも貸
方でも資金間移動となり、図２の資金繰りマスタテーブ
ル中の資金繰り名称が「資金振替」の項目に該当し、資
金繰りコードとして図２の最下段に設定された「９００
０」が設定される。

【００３８】また、図４において科目が「売掛金」であ
る場合は、図２の資金繰りマスタテーブル中の資金繰り
名称が「売掛金回収」の項目に該当し、資金繰りコード
として図２に設定された「１０２０」が設定される。図
４において科目が「有価証券」である場合は、仕訳の際
の相手科目が「借方」か「貸方」かによってコードが異
なる。この場合、図２の資金繰りマスタテーブル中の資
金繰り名称が「有価証券売却」または、「有価証券購
入」の項目に該当し、資金繰りコードとして図２の各々
の項目に設定された「５０４０」および「６０４０」が
図４の科目マスタテーブルの「資金入金」および「資金
出金」の各欄に設定される。

【００３９】図５に図４の科目マスタテーブルのデータ
入力、あるいは修正等に使用される科目マスタ・メンテ
ナンス画面の例を示す。図５に示す例では、ディスプレ
イに表示される画面は、科目ごとにその詳細設定を実行
する画面であり、科目コード、科目名称、および資金繰
りコードが設定できるように構成されている。資金繰り
コードは、図４の科目マスタテーブルに対応して入金の
資金繰りコードと、出金の資金繰りコードとを個々に設
定する構成となっている。また、画面の下部に項目Ａ以
降、その科目の詳細を設定する項目があり、その項目Ｈ
には、この科目が資金科目であるか否かを設定する「資
金繰科目」と表示された項目がある。ここで「１：資
金」であるとの設定がなされた科目について仕訳が実行
された場合には資金繰りデータ処理部において資金繰り
データ処理が実行される。

【００４０】次に上述の資金繰りマスタテーブルおよび
科目マスタテーブルに基づいて、本発明の資金繰り処理
システムにおいて実行される資金繰りデータ処理につい
て、各種のデータ処理例を用いて説明する。

【００４１】まず、実際のデータ入力の際の資金繰りコ
ードの設定について図６および図７を用いて説明する。
図６は、伝票入力形式によって入力データを示してあ
る。図６の例では、借方に買掛金「１０，０００」、お
よび未払金「５，０００」、貸方に当座預金「１５，０
００」が仕訳されている。本発明の会計処理システムで
は、このようなデータが入力された場合、仕訳科目を識
別し、資金科目が借方に仕訳された場合は、資金の入金
を表すコードを設定し、資金科目が貸方に仕訳された場
合は資金の出金を表すコードを相手科目側に設定する。
なお、これらのコードは、入力者が入力することも可能
であり、入力しない場合には自動設定される。システム
上の動作については後段で詳述する。

【００４２】図６に示す例では、当座預金が貸方に仕訳
されているので相手科目側の買掛金および未払金のそれ
ぞれに資金の出金の理由を表す資金繰りコードを設定す
る。買掛金の欄には、「２０２０ 買掛金支払」、未払
金の欄には「２０３０ 未払金支払」が設定される。こ
れらの設定される資金繰りコードおよび名称は、図２に
示す資金繰りマスタテーブルに登録されたものであるこ
とが必要である。データ入力者が登録されたコード等を
熟知していれば、上述のようにディスプレイ上に直接入
力して登録することも可能であるが、入力がない場合に
は、仕訳の「買掛金」、「未払金」それぞれの仕訳項目
に対して、図４に示す科目マスタテーブル中の「資金出
金」に登録された資金繰りコードが自動設定される。図
４の科目マスタテーブルから明らかなように買掛金の
「資金出金」の資金繰りコードは「２０２０」であり、
未払金の「資金出金」の資金繰りコードは「２０３０」
であるので、これらのコードが自動設定されることとな
る。

【００４３】図１のシステム構成図を使用して、上述の
入力データの処理について説明する。図６の伝票入力
は、図１のデータ入出力部において実行される。データ
入出力部１０１から入力データを受領したデータ処理部
１０２中の仕訳データ処理部１０２１は、マスタデータ
ベース１０３中の科目マスタ１０３１、あるいは各種マ
スタ１０３３のマスタテーブルを参照し、入力された科
目等が正しいか等のチェックを実行し、所定の入力様式
に従った適正な入力データであると判断された場合は、
そのデータを登録し、予め設定された形式にしたがって
データ記憶部に記憶する。

【００４４】さらに、仕訳された科目中に資金科目が含
まれるかを否かについて、入力された科目に基づいて科
目マスタテーブルの設定を検索し判断する。このデータ
検索、および判断は、入力科目の各科目について、図５
に示す科目マスタ・メンテナンス画面の設定項目Ｈにつ
いて資金、非資金いずれの設定がなされているかを参照
して決定するものとなる。

【００４５】科目マスタテーブルの設定に基づいて入力
科目中に資金科目が含まれると判断された場合、資金繰
りデータに関する処理がデータ処理部１０２中の資金繰
りデータ処理部１０２２において実行される。資金繰り
データ処理部１０２２は、資金科目が借方に仕訳された
場合は、資金の入金を表す資金繰りコードを相手科目側
に設定し、資金科目が貸方に仕訳された場合は資金の出
金を表す資金繰りコードを相手科目側に設定する。デー
タ処理部１０２は、図４に示す科目マスタテーブルを図
１のマスタデータベース１０３中の科目マスタ１０３１
からアクセスし、科目マスタテーブル中から入力科目を
検索し、該検索された入力科目の「資金入金」または
「資金出金」に登録された資金繰りコードを選択して設
定登録する。仕訳データ中に資金繰りコードが設定され
ると、処理データは他の仕訳データ等とともに図１のシ
ステム構成図のデータ記憶部１０４中に記憶される。

【００４６】図７は、仕訳入力画面の例を示すものであ
る。データ入力者は、図７に示すような予め設定された
入力様式に従って必要な会計データを入力することがで
きる。入力項目は、図７に示す表示に従って、伝票日、
借方の科目、金額、および貸方の科目、金額等を所定の
欄に埋め込むよう入力すればよい。資金繰りに関する入
力欄が借方、貸方、それぞれに設けられており、データ
入力者は、資金繰りマスタに登録されたデータを入力す
ることが可能である。これらの欄は入力が無い場合でも
借方、または貸方に資金科目が入力された場合には上述
の手順に従ってデータ処理部１０２がこの資金繰りの欄
に所定の資金繰りコードを自動設定する。図７では借方
の資金繰り欄に資金繰りコードが「２０２０」の買掛金
支払が設定されている。

【００４７】上述のように資金繰りコードは自動設定さ
れるが、これら自動設定されたデータを変更したい場合
には、入力者が自動設定された資金繰り情報を変更して
登録することが可能である。但し、ユーザによって入力
される資金繰りコードは資金繰りマスタテーブルに予め
登録されたものであることが必要である。

【００４８】本発明の資金繰り処理システムにおける資
金繰りデータ処理は、上述の資金繰りコードの設定のみ
ならず、資金繰り金額の設定が可能である。以下、資金
繰り金額の設定について図８の資金繰り金額設定例およ
び図９の処理フローを用いて説明する。

【００４９】図８は資金繰り金額の自動設定、および自
動設定された資金繰り金額を入力者が変更する例を示し
たものである。図８（ａ）に示すように仕訳入力がなさ
れた場合、すなわち借方に買掛金、および未払金、貸方
に当座預金、売掛金が入力されると、当座預金の１２，
０００円が相手科目の買掛金および未払金に対してそれ
ぞれ自動的に順次資金繰り金額の割り振りが実行され
る。入力伝票の買掛金の金額は、１０，０００円である
ので、自動的な資金繰り金額の割り振りは、最大１０，
０００円と判断され、図８（ｂ）に示すようにその金額
１０，０００円が買掛金支払として資金繰りデータが記
録される。さらに残金２，０００円が未払金に対する資
金繰りとして未払金支払２，０００円として記録され
る。図１における資金繰りデータ処理部１０２２は、資
金関連科目の入力金額と相手科目の入力金額の比較を実
行して各設定金額を決定する。この金額設定処理につい
ては、図９のフローにおいて詳細に説明する。

【００５０】このように自動設定された資金繰りデータ
を入力者が変更する場合は、その設定画面において、図
８（ｃ）に示すように買掛金支払：８，０００円、未払
金支払：４，０００円を入力すればよい。

【００５１】図９に本発明の資金繰り処理システムにお
ける資金繰り情報のデータ処理について説明するフロー
を示す。まず、仕訳入力がなされると、ステップ９０１
において、入力された仕訳に資金勘定科目があるかが判
定される。預金、現金、有価証券等の資金勘定が仕訳科
目中に含まれる場合は、Ｙｅｓとなりステップ９０２に
進む。この判定は、入力された科目に基づいて科目マス
タテーブルを検索して該当項目の設定を参照して実行さ
れる。ステップ９０１の判定がＮｏの場合は、仕訳入力
中に資金勘定が含まれず、資金繰りデータ処理は実行さ
れないので、一般の仕訳処理のみが実行され資金繰りデ
ータ処理は終了する。

【００５２】ステップ９０１の判定がＹｅｓの場合は、
ステップ９０２に進み、相手勘定によるマスターの検索
が実行される。例えば、図６に示すような仕訳処理デー
タが入力された場合は、資金勘定が「当座預金」であ
り、相手勘定は、「買掛金」および「未払金」であるの
で、科目マスタテーブル中の「買掛金」または、「未払
金」の検索が実行されることとなる。このフローにおい
ては資金繰りデータ処理は科目ごとに順次実行されるの
で、まず「買掛金」についての科目マスタテーブルの検
索が実行される。

【００５３】次のステップ９０３では、科目マスタテー
ブルから検索された科目に対応する資金繰りコードが取
得され、仕訳データ中に設定される。図６の入力例にお
ける仕訳データでは「２０２０ 買掛金支払」がこのス
テップ９０３において記録される。

【００５４】次のステップ９０４では、資金科目金額と
相手勘定金額の累計が比較される。図８の入力例に対応
させて説明すると図８（ｂ）において、資金勘定は、
「当座預金」であり、その金額は、１２，０００円であ
る。一方、相手勘定である買掛金は１０，０００円、ま
た未払い金は５，０００円である。この場合、まず、買
掛金について資金繰り金額の設定処理がなされるので、
資金科目金額「当座預金」：１２，０００と相手勘定金
額累計：「買掛金」１０，０００が比較される。資金科
目金額「当座預金」：１２，０００＞相手勘定金額累
計：「買掛金」１０，０００であるので、ステップ９０
４の判定はＹｅｓとなり、ステップ９０５に進む。

【００５５】ステップ９０５では、相手勘定に相手勘定
金額と同額が資金繰り金額にセットされる。図８の入力
例では、図８（ｂ）に示すように買掛金支払１０，００
０円がセットされる。

【００５６】ステップ９０５が終了するとステップ９０
６に進み、次の相手勘定の検索が実行される。図８の例
では、未払金が次の相手勘定となる。さらにステップ９
０２において、この相手勘定の科目マスタの検索が実行
され、以下上述と同様の処理が実行される。

【００５７】図８の入力例の場合、未払金の資金繰りデ
ータ処理において、ステップ９０４の資金科目金額と相
手勘定金額の累計比較が、資金勘定は、当座預金：１
２，０００円で、相手勘定累計は、買掛金：１０，００
０円＋未払い金：５，０００円となるので、資金科目金
額「当座預金」：１２，０００＜相手勘定金額累計：
「買掛金」１０，０００＋未払い金５，０００となる。
従ってステップ９０４の判定はＮｏとなり、ステップ９
０７に進む。

【００５８】ステップ９０７では「資金勘定金額−設定
済み相手勘定金額累計」が相手勘定の資金繰り情報にセ
ットされる。図８の例では、資金勘定金額−設定済み相
手勘定金額累計は、１２０００−１００００＝２０００
であり、未払金支払２，０００円が未払金の資金繰り金
額情報として設定される。

【００５９】本発明の資金繰り処理システムでは、上述
のような資金繰りデータ処理を利用して容易に資金繰り
管理が実行できる。資金繰り管理は、科目マスタテーブ
ル中の資金科目区分を「資金」として設定した科目であ
る「資金科目」についての増加および減少を集計管理す
るものである。

【００６０】図１０に資金繰り管理を行う場合に設定す
る資金繰り予定入力画面のサンプルを示す。図１０の例
では、資金科目として「売上入金」、資金繰りコード１
０１０の入力例が示されている。各月について、金額単
位として１０００円で予定入力が可能となっている。例
えば４月度の資金の入りが３，０００円、資金の出が０
円、累計３，０００円、５月度の資金の入りが４，００
０円、資金の出が０円、累計４，０００円である。

【００６１】これらの資金繰り予定を入力し、記憶装置
中に記録保持しておくことにより、実際の仕訳入力との
比較対象が容易となり、例えば「資金繰表」、「資金繰
り月次推移表」等の作成が容易に実行できる。資金繰表
とは、期首から指定された月までの資金繰り実績集計
と、指定月以降の資金繰り予定を表示する帳表であり、
資金繰り月次推移表は期首から指定された月までの資金
繰り実績集計を表示する帳表である。

【００６２】図１０の資金繰り予定入力画面に所定のデ
ータ入力を実行して、４月度、５月度の会計データの締
めがなされた時点で作成された資金繰表の例を図１１に
示す。図１１に示すように項目として各資金科目、例え
ば「売掛金回収：（資金繰りコード：１０２０）」、
「受取手形決済入金：（資金繰りコード：１０３０）」
等に対応して、各科目の増減が各月度の実データと予定
データとともに一覧として示されている。図１１に示す
データ中、「＊」が付されている１０月度、１１月度の
データは、予定データを示しており、図１０資金繰り予
定入力画面において入力された金額が表示される。４
月、５月のデータは、実際の仕訳入力に基づいて集計さ
れたデータである。上述のように仕訳入力されたデータ
に関しては、資金繰りコードおよび資金繰り金額が設定
されてデータ記憶部に記憶されているので、図１１に示
す各項目について、各項目の資金繰りコードを検索ター
ムとして、同一の資金繰りコードを有するデータを集計
すれば、資金繰りに関する各データの各月度の集計は容
易に実行できる。

【００６３】このように本発明の資金繰り処理システム
では、資金繰り関連の会計処理項目を資金繰り名称とし
て列挙し、列挙された資金繰り名称に対応させて資金繰
りコードを付与した対応表を資金繰りマスタテーブルと
して生成し、さらに、各勘定科目について、「資金入
金」および「資金出金」の場合に分けて資金繰りコード
を設定した科目マスタテーブルを生成し、これらのテー
ブルをマスタデータベース中に記憶保持する。この構成
により、データ入力手段から資金繰りに関する処理の必
要な科目を含むデータの仕訳入力が行われた場合に、マ
スタデータベースに記憶された各マスタテーブルに基づ
いて資金繰りコード、資金繰り金額の付与等、各種の資
金繰りデータの処理が実行される。

【００６４】資金繰りに関する各種のデータ作成、例え
ば、資金繰り表、資金繰り月次推移表等の作成の際は、
資金繰り関連データの抽出、集計を日常の仕訳データに
自動的に付与された資金繰りコードに基づいて容易に検
索し、集計することができるので、資金繰りに関する知
識を持たない非専門家であっても各種の資金繰りデータ
に関する帳表の作成が可能となる。

【００６５】なお、各マスタテーブルの内容の追加、変
更等の処理は、マスタテーブル・メンテナンス処理とし
て必要に応じて実行することが可能である。また、各登
録マスタテーブル中のデータ、例えば資金繰り名称およ
びその対応資金繰りコードについて、会計データの入力
者が参照したい場合には、図１のシステム構成図におけ
るデータ入出力部１０１からデータ処理部を介してマス
タデータベースから所定の必要なデータを抽出し、デー
タ入出力部１０１の表示装置において表示し、参照する
ことも可能である。

【００６６】

【発明の効果】以上説明したように、本発明の資金繰り
処理システムおよび資金繰り処理方法並びに資金繰り処
理実行プログラムを記録した記録媒体によれば、以下に
示す各種の効果が得られる。

【００６７】［仕訳科目中の資金繰り関連データの自動
認識およびコード設定］データ入力者が資金繰り処理に
ついての知識がない場合であっても、仕訳データ中に資
金繰りデータ処理を要する科目が含まれる場合は、デー
タ処理手段が科目を識別し、必要な資金繰りコードの設
定を自動実行し、付与されたコードとともに仕訳データ
が記憶される。従って、データ入力者は、資金繰りに関
する科目を含むデータの仕訳処理を行った場合、資金繰
りデータ処理を意識せずに通常の仕訳処理としてデータ
入力をすればよい。

【００６８】［資金繰りデータ処理が容易化される。］
データ入力者によって入力された仕訳データ中に資金繰
り処理に使用されるデータが含まれる場合には、すべて
資金繰りコードが付与されて記憶装置中に記憶保持され
る。従って、資金繰り表、資金繰り月次推移表等、資金
繰り関連の帳表を作成する場合は、付与された資金繰り
コードに基づいてデータの集計を実行することが可能で
あり、必要な資金繰りデータの生成が容易になる。

【００６９】［仕訳処理における資金繰り金額の自動設
定。］仕訳データ中に資金繰りデータ処理を要する科目
が含まれる場合は、データ処理手段が科目を識別し、必
要な資金繰りコードの設定を自動実行し、付与されたコ
ードとともに仕訳データが記憶される。さらに、資金科
目の科目金額に基づいて、相手勘定に対する資金繰り金
額の設定が行われる。資金繰り金額の設定は、資金科目
の科目金額、および資金科目の相手科目の科目金額に基
づいて実行されるので金額設定における誤りの発生が防
止される。また各設定金額は仕訳データとともに記憶装
置中に記憶保持されるので、資金繰りデータの作成の際
に容易に正確な金額を集計することができる。

【図面の簡単な説明】

【図１】 本発明に係る資金繰り処理システムのシステ
ム構成例を示す図である。

【図２】 本発明に係る資金繰り処理システムにおいて
使用される資金繰りマスタテーブルの例を示す図であ
る。

【図３】 図２における資金繰りマスタテーブルのデー
タ入力を行う資金繰りマスタテーブル・メンテナンス画
面を示す図である。

【図４】 本発明に係る資金繰り処理システムにおいて
使用される科目マスタテーブルの例を示す図である。

【図５】 図４における科目マスタテーブルのデータ入
力を行う科目マスタテーブル・メンテナンス画面を示す
図である。

【図６】 本発明の資金繰り処理システムにおいて伝票
入力を行う際の入力例を示す図である。

【図７】 本発明の資金繰り処理システムにおける仕訳
入力画面の例を示す図である。

【図８】 本発明の資金繰り処理システムにおいて資金
繰り金額の自動設定および変更処理を説明する図であ
る。

【図９】 本発明の資金繰り処理システムにおける資金
繰りデータ処理のフローを説明する図である。

【図１０】 本発明の資金繰り処理システムにおいて、
資金繰り管理を行う際に使用される資金繰り予定入力画
面の例を示す図である。

【図１１】 本発明の資金繰り処理システムにおいて、
資金繰り管理を行った場合に作成される資金繰表の例を
示す図である。

【符号の説明】

１０１ データ入出力部 １０２ データ処理部 １０２１ 仕訳データ処理部 １０２２ 資金繰りデータ処理部 １０３ マスタデータベース １０３１ 科目マスタ １０３２ 資金繰りマスタ １０３３ 各種マスタ １０４ データ記憶部 １０５ データ出力部 １０５１ プリンタ １０５２ 表示装置

Claims (11)

【特許請求の範囲】
1. 【請求項１】 会計データを入力するデータ入力手段
   と、 前記データ入力手段において入力された会計データを処
   理するデータ処理手段と、 前記データ処理手段によってアクセス可能なマスタデー
   タベースと、 前記データ処理手段によって処理された処理データを記
   憶する記憶手段とを有する資金繰り処理システムにおい
   て、 前記マスタデータベースは、 資金繰り処理における各種資金繰り名称の各々に資金繰
   りコードを対応させた資金繰りマスタテーブルと、 仕訳データの相手勘定に資金科目が設定された場合に設
   定すべき資金繰りコードを仕訳処理の行われる会計科目
   各々について個別に対応させた科目マスタテーブルとを
   保持し、 前記データ処理手段は、前記データ入力手段によって入
   力された会計データ中に資金科目が含まれるか否かを、
   予め科目ごとに資金科目であるか否かを登録したテーブ
   ルに基づいて判定し、資金科目が含まれると判定された
   場合は、前記マスタデータベース中に保持された前記科
   目マスタテーブル中の登録データに基づいて選択された
   資金繰りコードを前記入力会計データへ付与する処理を
   実行する構成を有することを特徴とする資金繰り処理シ
   ステム。
2. 【請求項２】 前記資金繰りマスタテーブルは、資金繰
   り名称の各々に対して資金繰りコードが対応するように
   設定され、さらに、 収入、支出の内容を示す収支区分と、 入金、出金の区別を示す収入支出とが前記資金繰り名称
   の各々に対応して設定されていることを特徴とする請求
   項１記載の資金繰り処理システム。
3. 【請求項３】 前記科目マスタテーブルは、仕訳データ
   の相手勘定に資金科目が設定された場合に設定すべき資
   金繰りコードを、仕訳処理の行われる会計科目各々につ
   いて資金の入金の場合と資金の出金の場合とを区別し
   て、各々個別に資金繰りコードを設定したテーブルであ
   ることを特徴とする請求項１記載の資金繰り処理システ
   ム。
4. 【請求項４】 前記データ処理手段は、前記データ入力
   手段によって入力された会計データ中に資金科目が含ま
   れる場合に、前記会計データの仕訳科目の貸方または借
   方の科目についての資金繰り金額を仕訳データ中に付与
   する処理を実行する構成を有することを特徴とする請求
   項１乃至３いずれかに記載の資金繰り処理システム。
5. 【請求項５】 前記データ処理手段は、前記資金繰り金
   額の仕訳データへの付与処理において付与する資金繰り
   金額を資金科目の科目金額および相手勘定科目の科目金
   額に基づき決定する構成を有し、該決定においては、前
   記相手勘定科目の科目金額を超えない金額の範囲で、か
   つ設定される資金繰り金額の総計が前記資金科目の科目
   金額を超えない範囲で前記仕訳データへ付与する資金繰
   り金額を決定することを特徴とする請求項４に記載の資
   金繰り処理システム。
6. 【請求項６】 会計データを処理する資金繰り処理方法
   であって、 データ入力手段において入力された会計データ中の資金
   科目の有無を予め科目ごとに資金科目であるか否かを登
   録したテーブルに基づいて判定し、 前記判定において、資金科目が入力会計データ中に存在
   すると判定された場合は、 会計データ中に資金科目が設定された場合に設定すべき
   資金繰りコードを会計科目各々について個別に対応させ
   た科目マスタテーブルに登録された資金繰りコードを前
   記入力会計データに付与することを特徴とする資金繰り
   処理方法。
7. 【請求項７】 前記データ入力手段によって入力された
   会計データ中に資金科目が含まれる場合に、前記会計デ
   ータの仕訳科目の貸方または借方の科目についての資金
   繰り金額を仕訳データ中に付与する処理を実行すること
   を特徴とする請求項６に記載の資金繰り処理方法。
8. 【請求項８】 前記資金繰り金額の会計データへの付与
   処理において付与する資金繰り金額を資金科目の科目金
   額および相手勘定科目の科目金額に基づき決定し、該決
   定においては、前記相手勘定科目の科目金額を超えない
   金額の範囲で、かつ設定される資金繰り金額の総計が前
   記資金科目の科目金額を超えない範囲で付与する資金繰
   り金額を決定することを特徴とする請求項７に記載の資
   金繰り処理方法。
9. 【請求項９】 会計データを処理する資金繰り処理実行
   プログラムを記録した記録媒体であって、 データ入力手段において入力された会計データ中の資金
   科目の有無を予め科目ごとに資金科目であるか否かを登
   録したテーブルに基づいて判定し、 前記判定において、資金科目があると判定された場合
   は、 会計データ中に資金科目が設定された場合に設定すべき
   資金繰りコードを会計科目各々について個別に対応させ
   た科目マスタテーブルに登録された資金繰りコードを前
   記入力会計データに付与することを特徴とする資金繰り
   処理実行プログラムを記録した記録媒体。
10. 【請求項１０】 前記データ入力手段によって入力され
    た会計データ中に資金科目が含まれる場合に、前記会計
    データの仕訳科目の貸方または借方の科目についての資
    金繰り金額を仕訳データ中に付与する処理を実行するこ
    とを特徴とする請求項９に記載の資金繰り処理実行プロ
    グラムを記録した記録媒体。
11. 【請求項１１】 前記資金繰り金額の会計データへの付
    与処理において付与する資金繰り金額を資金科目の科目
    金額および相手勘定科目の科目金額に基づき決定し、該
    決定においては、前記相手勘定科目の科目金額を超えな
    い金額の範囲で、かつ設定される資金繰り金額の総計が
    前記資金科目の科目金額を超えない範囲で付与する資金
    繰り金額を決定することを特徴とする請求項１０に記載
    の資金繰り処理実行プログラムを記録した記録媒体。